Liquiditätsplanung immer im Blick

Liquiditätsplanung, nur ein Thema für Großunternehmen? Nein, denn egal ob Start-up, kleines Unternehmen im Wachstum oder in der Umstrukturierung oder auch Mittelständler mit Innovationsabsichten – spätestens bei der Suche nach oder im Umgang mit Finanzierungsgebern landet das Thema Liquiditätsplanung auf dem Tisch eines jeden Finanzverantwortlichen.

Warum brauche ich eine Liquiditätsplanung?

Für die erfolgreiche Steuerung eines Unternehmens ist eine gut funktionierende Liquiditätsplanung unerlässlich. Sie zeigt auf strukturierte Weise die Entwicklung der wesentlichen Ein- und Auszahlungspositionen im Unternehmen auf und umfasst in der Regel einen Zeitraum von 1-3 Jahren. Man unterscheidet zwischen einer Planung, die für ein Geschäftsjahr aufgesetzt und danach eingefroren wird und einer rollierenden Planung, die in regelmäßigen Abständen an die neuesten Entwicklungen angepasst wird. Sie dient dazu, Änderungen festzuhalten, die sich beispielsweise im Zeitablauf aus Umsatz- und Kostenabweichungen für die Planungsperiode ergeben können. Den Jahresplan wie auch die rollierende Planung stellt man schließlich der tatsächlichen Cash-Entwicklung gegenüber, um Abweichungen zu analysieren und Maßnahmen zur Sicherung der Liquidität einzuleiten.

Wozu dient die Liquiditätsplanung? Neben der offensichtlichen Antwort, dass sie einen Ausblick auf die Entwicklung der nächsten Monate und Jahre bietet, gibt es weitere gewichtige Gründe für die Liquiditätsplanung.

Basis für sichere Unternehmensentscheidungen der Geschäftsführung

• Zu den Sorgfaltspflichten eines Geschäftsführers gehört es, neben der wirtschaftlichen Entwicklung seiner Gesellschaft auch deren Zahlungsfähigkeit jederzeit im Auge zu behalten. Eine gute Grundlage hierzu ist eine strukturierte Liquiditätsplanung, die gleichzeitig verlässliche Zahlen als Basis für jede strategische Entscheidung liefert.

Nachweis für Kreditgeber und Shareholder

• Die Liquiditätsplanung spielt auch eine gewichtige Rolle bei der Suche nach Finanzierungsgebern für Investitionen, Wachstum oder zur Realisierung neuer Produktideen: Mit ihr kann der Bank aufgezeigt werden, wie sich die Liquidität für die Folgejahre voraussichtlich entwickeln wird – ein Nachweis, der immer wieder erbracht werden muss und mit der rollierenden Planung sichergestellt werden kann. Eine zutreffende Planung untermauert nachhaltig die Reputation eines Unternehmens gegenüber allen externen Parteien, Kreditgebern wie Shareholdern.

Warum Liquiditätsplanung kompliziert sein kann

Wenn Sie selbst in einer Finanzabteilung arbeiten und sich schon einmal mit dem Thema Liquiditätsplanung beschäftigt haben, kennen Sie vermutlich die folgenden Themen nur zu gut:

Sie stellen allen Beteiligten definierte Planungsvorlagen zur Verfügung und erhalten nur unvollständige Daten zurück, oder aber es wird gar nichts geliefert. Eintragungen sind widersprüchlich oder enthalten wechselnde Einheiten und Formate. Vorgegebene Wechselkurse werden nicht berücksichtigt, die Abstimmung zwischen operativ verbundenen Einheiten bleibt aus etc. Sind die Planvorgaben zu komplex, sind die Gesellschaften oft überfordert und setzen die Daten falsch ein.

Schnell zeichnen sich einige operative Hürden ab:

Wenn Planungsvorgaben nicht vollständig eingehalten werden und Informationen auf verschiedenen Wegen angeliefert werden, ist die Zusammenführung einer Planung sehr aufwändig. Daten müssen manuell übertragen, Prämissen hinterfragt, Formate geändert werden. Hoher Einsatz ist gefragt, wenn man vorgegebene Zeitrahmen einhalten will und sich die Daten nicht zeitlich überholen sollen. Manuelle Eingaben müssen zudem durch eine weitere Person überprüft werden, will man Fehler vermeiden. Zeitverzögerungen sind oft vorprogrammiert.

Dabei laufen Prozesse dann ungesteuert und ineffizient, und es entstehen Reibungsverluste bei allen Beteiligten. Das Ergebnis ist oft eine Planung, deren Datengrundlage veraltet und nicht abschließend verlässlich ist.

Wie kann ich mir das Leben bei der Liquiditätsplanung einfacher machen?

Im Zeitalter der Digitalisierung und Globalisierung ist eine offensichtliche Antwort zur Effizienzsteigerung und für eine verlässlichere Datengrundlage der Einsatz von Software – idealerweise einer unternehmensweit eingesetzten Lösung, auf die alle relevanten Mitarbeiter Zugriff haben und die verlässliche Daten in Echtzeit bietet.

Entdecken Sie alle Möglichkeiten, die Coupa Treasury Ihnen bietet.