Dans un environnement de plus en plus complexe et concurrentiel, les directeurs financiers ont une responsabilité primordiale, celle d’optimiser la rentabilité de leur entreprise. Ils doivent dès lors relever un défi de plus en plus pressant : l’érosion des marges, et ce au sein de marchés très dynamiques. Il est ainsi essentiel pour eux de comprendre ce qu’est l’érosion des marges, ses causes et les moyens de l’éviter afin de garantir les performances financières et la réussite de l’entreprise.
Dans cet article, nous allons définir le concept d’érosion des marges et nous intéresser à ses causes premières, en analysant à la fois des facteurs internes et externes. Nous étudierons les stratégies et les bonnes pratiques que les responsables Finance doivent adopter pour éviter l’érosion des marges, protéger la rentabilité et accélérer la croissance de l’entreprise.
Définition et calcul de l’érosion des marges
L’érosion des marges est une expression fréquemment utilisée dans le monde des affaires, les directeurs financiers doivent donc parfaitement comprendre ce qu’elle implique. La définition d’une marge saine ou confortable varie selon le secteur d’activité, le produit et les objectifs commerciaux. Dans l’idéal, les marges d’une entreprise doivent être comparables ou supérieures à celles d’entreprises similaires du même secteur d’activité. Mais tout le monde s’accorde aujourd’hui à constater que la quasi-totalité des secteurs est actuellement confrontée à une érosion de leurs marges, un terme qui désigne tout simplement la baisse progressive de la rentabilité d’une entreprise, avec une marge, calculée à l’aide de la formule suivante, de plus en plus faible :
Marge = (chiffre d’affaires – coûts directs des ventes, ou COGS) / chiffre d’affaires
L’érosion des marges se produit lorsque les coûts augmentent plus vite que les prix, réduisant ainsi le bénéfice généré par les ventes. Par conséquent, l’écart diminue entre le coût de production et le bénéfice généré, entraînant une réduction des marges. Cette érosion est une préoccupation majeure pour les entreprises, car elle impacte directement leurs résultats financiers et leur pérennité à long terme.
Érosion des marges : causes et impacts
Au sein de l’incertitude macroéconomique actuelle (instabilité géopolitique et économique, durcissement des conditions de financement, augmentation des coûts, perturbations, inflation…), la mutation de l’environnement économique contribue largement à l’érosion des marges. Les cadres opérationnels utilisés jusqu’à présent ne peuvent plus vous permettre de relever les défis de rentabilité et de croissance ni de vous adapter au rythme du changement.
Selon l’Enquête Directeurs financiers 2024 de Coupa, 90% of CFOs are concerned their organizations won’t hit its revenue forecasts.
Les entreprises font en outre face à un déclin de leurs marges en raison de facteurs internes, notamment de systèmes et approches IT obsolètes. En effet, les processus complexes et déconnectés engendrent une augmentation des coûts, des dépenses et des erreurs. Traitement manuel des factures et des bons de commande, longs cycles d’approbation des factures et des notes de frais, et paiements manuels sont autant de contraintes qui impactent la rentabilité d’une entreprise. Impossible d’optimiser votre positionnement si vous vous appuyez sur des mesures de contrôle des coûts inefficaces et des processus non rationalisés. Tous ces facteurs rognent progressivement les marges et conduisent les entreprises dans une zone dite d’érosion des marges.
Cette zone représente l’écart entre les performances attendues de l’entreprise et ses performances réelles. Beaucoup d’entreprises n’arrivent pas à identifier cette zone en raison de leur mode de fonctionnement, et chaque jour qui passe ne fait que l’accroître si le statu quo demeure.
Une réaction en chaîne se met alors en place. Les entreprises confrontées à des coûts plus élevés et à une volatilité externe accrue ont un accès limité au capital d’exploitation sur lequel elles pouvaient auparavant compter pour stimuler leur croissance. Les relations avec les tiers et les coûts sont donc sous pression, obligeant les directeurs financiers à trouver d’autres solutions.
Par conséquent, l’entreprise s’adapte lentement, réagit tardivement aux perturbations et perd en compétitivité. Dans cette situation, les directeurs financiers ont de plus en plus de mal à déterminer comment l’entreprise peut libérer des fonds sans réduire ses effectifs.
Les mesures à court terme ne permettant pas d’éviter l’érosion des marges, une gestion unifiée des dépenses apparaît aujourd’hui comme étant une approche fiable, durable et complète pour garantir une croissance rentable. La fiabilité des prévisions en matière de vente est aléatoire. Les directeurs financiers et les responsables Finance accordent alors davantage d’attention à des aspects sur lesquels ils peuvent exercer un certain contrôle, à savoir la technologie et les processus pouvant protéger les marges et permettre la croissance malgré des facteurs externes imprévisibles.
Protection et amélioration des marges grâce à la technologie portée par l’IA
Pour éviter l’érosion des marges et réduire cet écart, les entreprises ont besoin d’un effet Booster de marges. Cet effet Booster se produit lorsque plusieurs changements de petite envergure se cumulent pour aboutir à un impact important. Entre d’autres termes, un booster de marges peut agir à plusieurs niveaux lorsque des améliorations apportées au modèle opérationnel ont ensemble un effet positif majeur sur les marges.
Les boosters de marges permettent d’accroître les marges en simplifiant et en optimisant la complexité dans cinq domaines clés :
- Efficacité : avec les bons fournisseurs, des décisions de sourcing avisées et l’optimisation des achats, les responsables Finance créent un booster d’efficacité qui peut générer des économies de plusieurs millions, voire milliards d’euros.
- Productivité : grâce à un outil convivial et intuitif, les équipes Finance peuvent gérer certaines opérations plus rapidement et se concentrer sur des tâches plus stratégiques. Par exemple, l’accélération des cycles d’approbation permet de gagner du temps et de l’argent, et agit comme un booster de productivité.
- Durabilité : si les entreprises atteignent leurs objectifs ESG/DEI et réduisent leur empreinte carbone en choisissant les bons fournisseurs, elles peuvent optimiser leur supply chain et créer ainsi un booster de durabilité.
- Résilience : lorsque des perturbations surviennent, qu’il s’agisse de fermetures d’usines ou de faillites de banques, les entreprises ont besoin d’une plateforme avancée en mesure de trouver et de mettre en œuvre des alternatives appropriées afin de limiter l’impact sur les activités. Un booster de résilience atténue les risques pour la continuité de l’activité.
- Croissance : l’augmentation de la trésorerie est source de croissance. Pour y parvenir, les entreprises opérant dans des secteurs à faibles marges ou dans des environnements à croissance modérée doivent contrôler les coûts et les marges. Tous ces boosters s’additionnent pour créer un booster de croissance.
Grâce à l’effet combiné de ces boosters, les frais SG&A (vente, généraux et administratifs) ou les coûts d’exploitation peuvent être réalloués à la R&D ou à des domaines générant des bénéfices tels que les ventes ou le marketing.
Mais dans l’environnement volatil d’aujourd’hui, comment créer un effet Booster de marges ? Grâce aux avancées en matière d’intelligence artificielle (IA) ! Cette dernière permet en effet de gérer de grands volumes de données, de réduire les erreurs humaines et d’automatiser les tâches de routine. Grâce à elle, les responsables Finance prennent des décisions plus éclairées et obtiennent de meilleurs résultats, dans un monde de plus en plus complexe soumis aux incertitudes, à la volatilité et à des contraintes toujours plus sévères.
Cependant, toutes les intelligences artificielles ne se valent pas. Des données adaptées sont essentielles, car toute solution IA conçue pour optimiser les décisions ne peut être performante que si les données sur lesquelles elle s’appuie le sont également. Les données tirées d’Internet (ou de sondages), recueillies au cours de quelques mois seulement ou auprès d’un nombre limité de clients, et intégrées à des modèles LLM (Large Language Models) publics donneront naissance à des solutions IA qui reflètent ces limites et, en fin de compte, ne sont que peu efficaces pour permettre aux entreprises de sortir de leur zone d’érosion des marges.
C’est précisément pourquoi il est important de savoir quelles données les entreprises utilisent pour leur IA. Sont-elles sûres et confidentielles ? Publiques ou propriétaires ? D’où proviennent-elles ? Quel volume représentent-elles ? Ces informations sont à connaître, car des données de bonne qualité sont la base d’une IA performante (nous allons y revenir ci-dessous).
Coupa, The Margin Multiplier Company™, au service de la rentabilité et la croissance
Notre force, ce sont nos données, des données qui ont été sourcées de manière sécurisée et éthique depuis plusieurs années, qui sont issues de milliers de clients et de millions de fournisseurs, qui sont conservées en toute sécurité et qui sont uniquement utilisées dans le cadre de modèles LLM privés. Et ce sont précisément ces données qui permettent aux entreprises d’augmenter leurs marges et de tirer parti d’une croissance rentable.
La puissance de l’IA basée sur l’intelligence collective de la communauté Coupa vous permet de booster vos marges. Notre IA repose sur des plus de 6 000 milliards d’euros de données de dépenses transactionnelles mondiales collectées en temps réel, auprès d’un ensemble de plus de 10 millions d’acheteurs et de fournisseurs depuis plus de 15 ans. Grâce à ces données, recueillies dans le monde entier auprès d’entreprises de toutes tailles et de tous secteurs, Coupa et ses clients ont adopté l’IA avant son avènement. Des achats aux approbations, en passant par les factures, les contrats et bien plus encore, la communauté Coupa tire parti d’un avantage concurrentiel basé sur les données, qui constitue la base de la plateforme Coupa.
Grâce aux insights prédictifs, aux décisions prescriptives et aux actions automatisées que nous avons élaborés et développés avec nos clients depuis plus d’une décennie, l’IA basée sur l’intelligence collective de la communauté Coupa agit directement sur les marges. Compréhensibles, exploitables et fiables, les résultats des modèles d’IA de Coupa s’inspirent des bonnes pratiques. Cette IA est à la base même des fonctionnalités de la plateforme Coupa de gestion unifiée des dépenses, une plateforme qui vous permet d’identifier votre modèle opérationnel optimal et d’augmenter vos marges dans les cinq domaines clés mentionnés ci-dessus : efficacité, productivité, résilience, durabilité et croissance.
Avec la mutation de l’environnement économique et la complexité grandissante, l’utilisation d’une plateforme telle que la plateforme avancée de Coupa est de plus en plus indispensable pour suivre le rythme de l’explosion des données et des perturbations de la supply chain. En choisissant Coupa, vous aurez ainsi les moyens d’identifier les opportunités de réduction des coûts et d’optimisation de l’efficacité, mais également d’anticiper les perturbations et de les éviter. De plus, Coupa vous aide à réaliser des économies avec son réseau de plus de 10 millions de fournisseurs référencés, un enrôlement rapide des fournisseurs, des contrats pré-négociés et des catalogues prêts à l’emploi. La plateforme avancée portée par l’IA de Coupa est votre meilleure protection contre l’érosion des marges.
Les plus grandes entreprises mondiales ont atteint des objectifs similaires en utilisant la puissance de la plateforme Coupa pour tirer parti de boosters de marges :
- Novo Nordisk : l’entreprise pharmaceutique danoise qui a développé l’Ozempic réinvestit ses économies dans la recherche. Avant Coupa, l’achat d’équipements de laboratoire était compliqué. Les processus étaient peu suivis et entraînaient des dépenses inutiles. De plus, les chercheurs utilisaient des solutions fragmentées qui cloisonnaient les données et réduisaient la visibilité. Avec Coupa, Novo Nordisk a réussi sa transformation digitale et a réalisé 45 millions d’euros d’économies. Coupa a joué le rôle de booster de croissance pour Novo Nordisk, qui investit désormais les économies réalisées sur ses achats dans la recherche et le développement afin de stimuler sa croissance.
- AstraZeneca : cette entreprise pharmaceutique devait composer avec un système hérité pour ses achats, mal accepté par ses équipes scientifiques et peu efficace pour le suivi des dépenses. Les coûts des approbations des demandes et du traitement des factures étaient élevés à cause d’erreurs et d’une saisie manuelle des données. Avec Coupa, AstraZeneca a boosté sa productivité en réduisant la durée du cycle d’approbation des factures de 60 à 4,5 jours, soit un gain de 93 %.
- Procter & Gamble : avant Coupa, la lenteur des processus de gestion des achats retardait le lancement des produits et les coûts de maintenance des systèmes hérités complexes étaient élevés. Avec Coupa, Procter & Gamble a pu booster son efficacité et accélérer le rapprochement de ses factures et bons de commande, en réduisant la durée des cycles de plusieurs jours à quelques heures. Les économies ainsi réalisées sont significatives, et s’élèvent à 1 milliard de dollars.
- Microsoft : Microsoft a entrepris sa transition pour atteindre une empreinte carbone négative ainsi qu’une empreinte eau positive et devenir une entreprise « zéro déchet » d’ici 2030. Grâce à son effet Booster de durabilité, Coupa permet à Microsoft de développer et mettre en œuvre un réseau logistique cloud mondial efficace, innovant et durable. Pour ce faire, Microsoft s’appuie sur de meilleures décisions basées sur les données concernant les coûts, les émissions carbone et les durées de cycles. Avec les opportunités de réduction des coûts offertes par Coupa, Microsoft a économisé des centaines de millions de dollars et a réduit de 60 % les émissions de sa supply chain dédiée aux composants matériels.
- Croix-Rouge américaine : la Croix-Rouge américaine souffrait d’un manque de visibilité et de contrôle sur ses dépenses à cause de processus manuels inefficaces. Cette organisation à but non lucratif se devait également de respecter ses objectifs de diversité et d’inclusion. Avec Coupa, elle a pu bénéficier d’un effet Booster de durabilité et augmenter ses dépenses de 35 % auprès de fournisseurs issus de la diversité. Elle a également pu réaliser des économies significatives avec l’augmentation de son fonds de roulement de 4 millions de dollars et une réduction de ses coûts de 15 millions de dollars.
La communauté Coupa ne cesse de grandir, et il en va de même pour le volume de nos données collectives. Ces données nous aident à agir ensemble de manière plus intelligente et plus stratégique, et par conséquent à booster nos marges.
